金融犯罪取締ネットワークの受益権情報サイト
あなたが事業主であれば、企業透明性法 (CTA) に基づいて実質所有者情報報告書 (BOIR) を提出する必要があるかどうかという問題は、おそらく泥のように明らかです。 12月3日、テキサス州東部地区地方裁判所からの差し止め命令。 テキサス・トップ・コップ・ショップ社対ガーランド CTAの施行は無効化されました。 2024年12月23日、米国第5巡回区控訴裁判所の3人の裁判官からなる合議体はその判決を差し止め、金融犯罪取締ネットワークは2025年1月13日を期限として設定した。その後、2024年12月26日に、第 5 巡回裁判所は、3 人の裁判官からなる合議体の決定を取り消し、この新たな期限は今のところ強制力を持たないものとした。
法廷でこれだけのやり取りがあるにもかかわらず、BOIR は難しそうに見えるかもしれませんが、実際には非常に簡単です。ここでは、5 つのよくある質問に対する回答を示します。
1.CTAとは何ですか?
CTAは2020年のマネーロンダリング防止法で制定された法律で、マネーロンダリングを阻止し、テロ資金供与に対抗する国の取り組みを近代化することを目的としている。この法律は、企業がマネーロンダリングやその他の違法行為に利用されるのを防ぐために、企業に対し、その受益者、つまり企業を最終的に所有または管理する人物を報告することを義務付けています。
2. なぜ BOIR を提出する必要があるのですか?
最終的に裁判所がCTAに強制力があるとの判決を下した場合、BOIを報告しない人は罰金やその他の刑事罰に処される可能性がある。最高1万ドルの罰金および/または2年の懲役が科せられる可能性がある。
3. BOI はどこに報告すればよいですか?
Financial Crimes Enforcement Network は、BOIR を提出するための無料の Web サイトを提供しています。レポートを提出するには、次の場所にアクセスしてください。 BOI電子申告システム。
4. どのような情報を提出する必要がありますか?
法人名、住所、納税者番号などのビジネスに関する基本情報に加え、各受益者に関する詳細情報 (氏名、生年月日、住所、有効な ID 番号など) が必要になります。
5. 現在、企業は BOI を報告する必要がありますか?
この記事の執筆時点では、企業は BOIR を提出する必要はありません。 Financial Crimes Enforcement Network の Web サイトは次のように述べています。「受益者情報の報告要件は、最近の連邦裁判所命令の影響を受けていることに注意してください。財務省はその命令に対して控訴している。一方、報告企業は現時点では BOIR を提出する必要はなく、該当する命令が有効である間は BOIR を提出しなかった場合でも責任を負うことはありません。ただし、報告企業は依然として BOIR を提出することを選択する可能性があります。」
もちろん、裁判所の判決に先立ってBOIRを提出するかどうかは、各事業主の判断に委ねられます。そうは言っても、そうすることに時間はほとんどかからず、CTA の法的ステータスに継続的に従う必要がないように、先に進んで報告する価値があるかもしれません。
